公司治理 | Abnova

一、內部稽核之組織及運作

二、

本公司遴選內部稽核人員時，需符合法令規定之適任資格，其任免及薪資報酬簽報董事長核定，內部稽核主管之任免則由審計委員會審議，再經董事會決議，並於事實發生日２日內以網際網路資訊系統申報金管會。內部稽核人員之考評依據本公司之「績效管理辦法」辦理，並由董事長核定。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

原則: 獨立董事與內部稽核主管每年至少每季透過會議或座談，在無一般董事及管理階層在場之情況下進行溝通。

獨立董事亦得視監督管理需求，隨時以電子郵件或電話聯繫內部稽核主管，要求補充說明或詢問、討論。內部稽核主管每月定期呈送稽核報告及追蹤查核報告給各獨立董事，並列席董事會報告。歷次獨立董事與內部稽核主管單獨溝通情形摘述如下：

112年
會議日期	性質	溝通主題內容	獨立董事意見及公司處理執行結果
112年2月23日	董事會前會	年度稽核計畫實際執行情形報告。討論111年度內部控制制度之設計及執行之有效性與「內部控制制度聲明書」。	經溝通討論，獨立董事無意見或建議
112年5月10日	董事會前會	年度稽核計畫實際執行情形報告。	經溝通討論，獨立董事無意見或建議
112年8月2日	董事會前會	年度稽核計畫實際執行情形報告。	經溝通討論，獨立董事無意見或建議
112年11月8日	董事會前會	年度稽核計畫實際執行情形報告。討論「內部控制制度」修訂。討論子公司「內部控制制度」增訂。	經溝通討論，獨立董事無意見或建議

原則: 獨立董事與會計師每年至少每季透過會議或座談，在無一般董事及管理階層在場之情況下進行溝通。獨立董事得隨時調查公司財務與業務狀況，並得請經理人提供說明，必要時可聯繫會計師進行溝通，本公司之簽證會計師列席董事會及審計委員會，當獨立董事有任何疑問時，由會計師提供專業說明。歷次獨立董事與會計師單獨溝通情形摘述如下：

112年
會議日期	性質	溝通主題內容	獨立董事意見及公司處理執行結果
112年2月23日	董事會前會	針對111年度合併及個體財務報表，向委員提供查核說明及問題回覆。因應會計師事務所職務輪調政策，介紹擬變更之簽證會計師。	獨立董事無意見或建議，經審計委員會及董事會通過後，於法令規定期限內申報主管機關。
112年5月10日	董事會前會	針對112年第一季合併財務報表，向委員提供核閱說明及問題回覆。	獨立董事無意見或建議，經審計委員會及董事會通過後，於法令規定期限內申報主管機關。
112年8月2日	董事會前會	針對112年第二季合併體財務報表，向委員提供核閱說明及問題回覆。	獨立董事無意見或建議，經審計委員會及董事會通過後，於法令規定期限內申報主管機關。
112年11月8日	董事會前會	針對112年第三季合併財務報表，向委員提供核閱說明及問題回覆。	獨立董事無意見或建議，經審計委員會及董事會通過後，於法令規定期限內申報主管機關。